Digital Taxes Around the World: Navigating a Complex Landscape

Digital taxation has become a central issue for governments as the global economy shifts increasingly online. With digital giants generating significant revenue from markets without a physical presence, countries have sought new ways to ensure fair taxation. However, the implementation of these taxes varies widely across jurisdictions, presenting challenges for multinational companies. Here’s a look at how digital taxes differ globally and how solutions like the Desucla TaxPay service can simplify compliance.

What Are Digital Taxes?

Digital taxes generally target revenues generated by large multinational companies from digital services, such as online advertising, user data, or platform services. These taxes aim to ensure that these companies pay a fair share of tax in the countries where they operate digitally, even if they lack a physical presence there.

Key Examples of Digital Taxation Globally

1. – European Union: The EU has been at the forefront of digital taxation. Several EU countries have implemented a Digital Services Tax (DST), targeting large tech companies like Google, Facebook, and Amazon. For example, France imposes a 3% tax on digital companies generating revenue from digital advertising and user data in the country. Similarly, Italy has implemented a DST that charges 3% on certain digital revenues generated in its market, impacting large multinational tech companies?
2. – United Kingdom: The UK has introduced a 2% Digital Services Tax, targeting digital services revenues such as social media platforms, search engines, and online marketplaces. This tax is applicable to companies that generate over £500 million globally, with at least £25 million from UK users.
3. – United States: The U.S. has yet to adopt a nationwide digital tax, but many states impose sales taxes on digital goods and services. The federal government has also expressed concerns over unilateral digital taxes implemented by its trade partners, seeing them as discriminatory against American companies.
4. – India: India has implemented a 2% Equalisation Levy on e-commerce operators earning revenue from digital services or sales to Indian customers, even if they do not have a physical presence in the country. This levy targets companies that offer online sales, advertising services, or content streaming to Indian users.
5. – Latin America: Mexico and Brazil have introduced VAT-like digital taxes on services provided by digital platforms to their residents. These taxes are generally applied to digital sales, streaming services, and other online transactions, with compliance enforced through local fiscal representatives or intermediaries.

Challenges with Digital Tax Compliance

Navigating these varying rules and rates presents a challenge for multinational companies. Differences in thresholds, rates, and the scope of taxable services can make compliance complex, leading to potential risks of underpayment or overpayment. Moreover, the need for local representatives in many markets adds another layer of complexity.

How Desucla TaxPay Can Help

Desucla TaxPay simplifies the settlement of international digital tax obligations, providing companies with an efficient, streamlined approach to last mile compliance:

1. – Single Centralised Overview: Desucla TaxPay helps businesses bring together treasury and tax professionals by providing a single holistic, cross jurisdiction, cross sub-entity, cross taxes view. This aids with cashflow forecasting, reduces the burden between responsibility hand off and ensures a consistent view from both the Tax and Treasury teams.
2. – Local Fiscal Representation: For markets that require local fiscal representatives, such as the certain EU jurisdictions, Desucla can manage these relationships, helping companies maintain compliance without the need to establish a physical presence. This service is particularly useful in countries like France, Italy, and India, where local intermediaries can play a crucial role.
3. – Consolidated Payment Solutions: Managing payments to different tax authorities can be cumbersome. Desucla TaxPay consolidates these transactions, allowing businesses to make a single payment, which Desucla then distributes to the relevant tax authorities. This simplifies record-keeping and eases the administrative burden.
4. – Comprehensive Reporting: Transparency in reporting is essential to avoid penalties. Desucla TaxPay generates detailed reports for each jurisdiction, ensuring that businesses can provide accurate documentation during audits or inquiries from tax authorities.

The Bottom Line

As countries continue to refine and expand their digital tax frameworks, staying compliant is more important—and more complex—than ever. Desucla TaxPay offers a reliable solution for businesses navigating the patchwork of digital tax rules across the globe, making it easier to meet obligations and focus on growth. Whether you’re dealing with digital services taxes in the EU, equalization levies in India, or local VATs in Latin America, Desucla’s comprehensive service ensures you’re covered.

Let Desucla handle your digital tax payments, so you can focus on what you do best—growing your business. ?

Understanding Different Types of Technology for Settling Tax Liabilities, Including Desucla’s TaxPay Solution

In today’s digital age, businesses face evolving complexities when it comes to managing their tax obligations. As companies grow and expand their global footprint, managing tax compliance efficiently and settling tax liabilities in different jurisdictions can become a significant challenge. Fortunately, technology offers various solutions that simplify this process, allowing businesses to focus more on their growth while maintaining compliance. This article explores the different types of technologies and mechanisms organizations can leverage to settle tax liabilities, with a special focus on Desucla’s TaxPay solution.

1. Digital Payment Portals and E-Filing Systems

One of the most common ways businesses settle their tax liabilities is through government-provided digital payment portals. Many tax authorities now provide online platforms where businesses can file their returns and make payments directly. These portals offer a streamlined way to submit tax information, calculate liabilities, and process payments, reducing paperwork and eliminating the need for physical visits to tax offices.

– Benefits:

1. Direct integration with tax authorities.

2. Real-time confirmation of payments.

3. Automated calculations based on filings.

4. Enhanced transparency and record-keeping.

– Examples: Many countries have their own e-filing systems, such as the IRS e-file system in the U.S., HMRC’s online services in the UK, and the EU’s OSS (One-Stop Shop) for VAT.

While these platforms are widely adopted, they often vary in usability and support, particularly when dealing with cross-border transactions. For global businesses, additional tools may be needed to navigate different tax regimes and streamline the process (including the need to have a local individual to access the platform).  Desucla TaxPay supports payments to these tax authorities.

2. Enterprise Resource Planning (ERP) Systems

ERP systems, like SAP, Oracle, and Microsoft Dynamics, offer comprehensive financial management modules that include tax calculation and payment capabilities. For large enterprises, integrating tax management into their existing ERP systems can help ensure that all financial data is consistent and compliant across multiple jurisdictions.

– Benefits:

1. Centralized financial management.

2. Automatic calculation of taxes based on location, product, and customer details.

3. Customizable reporting and analytics for better visibility into tax liabilities.

4. Integration with other business functions, such as accounting and procurement.

However, implementing ERP-based tax management can be costly and time-consuming, especially for smaller businesses or those without in-house expertise in configuring these systems.  They often lack the integration to specialist tax payment knowledge required to orchestrate successful tax payments.  Desucla TaxPay supports payment of liabilities processed by all ERP platforms.

3. Third-Party Tax Automation Software

For businesses seeking more flexibility and ease of integration, third-party tax automation software can be a game-changer. Solutions like Avalara, Vertex, and Thomson Reuters ONESOURCE provide tax calculation and reporting tools that integrate with existing accounting and e-commerce platforms. These tools are especially useful for handling sales tax, VAT, and other indirect taxes across multiple regions.

– Benefits:

– Automated tax calculation for e-commerce transactions.

– Real-time tax rate updates based on changing regulations.

– Streamlined compliance processes for various jurisdictions.

– API integrations with e-commerce and ERP platforms.

These platforms are particularly helpful for businesses operating in multiple regions with differing tax rates and rules. They automate complex tax calculations and ensure that businesses remain compliant without the need for deep in-house tax expertise. Whilst they support in the compliance activity they require a disparate payment mechanism to complete the process.  Desucla TaxPay supports onward payment of Tax Liabilities identified by Third-Party Tax Automation Software.

4. Representation Services

For businesses that trade in a foreign market that requires representation, representation services play a crucial role in managing customs & tax liabilities. A fiscal representative acts on behalf of the business to ensure that taxes are paid correctly, often simplifying the process for companies that are new to a particular market.

– Benefits:

– Simplifies the process of registration and compliance.

– Reduces the risk of penalties due to incorrect filings.

– Offers expertise in local regulations and requirements.

Desucla specializes in this space, providing services that help businesses enter those markets requiring representation, without the complexities of direct VAT registration. This allows companies to meet their obligations efficiently and with minimal administrative burden settle their tax liabilities (utilising Desucla TaxPay to settle all tax liabilities seamlessly).

5. Desucla’s TaxPay Solution: A Comprehensive Approach

Desucla’s TaxPay solution is a unique offering that combines the ease of digital payment with the expertise of representation and tax payment, providing businesses with a seamless way to manage and settle their tax liabilities, regardless of the tax authority, tax type or complexity of assuring accurate reconciliation.

What is TaxPay? TaxPay is a streamlined digital payment solution that allows businesses to settle VAT, Digital Services Taxes, Customs Duties and in fact any non-individual taxes in a straightforward manner. Desucla’s solution is designed to handle the complexities of orchestrating international tax payments, making it ideal for companies that want to complete their compliance processes.

Key Features of Desucla’s TaxPay Solution:

– Integrated Payment Gateway: TaxPay allows businesses to pay their tax obligations through a secure, user-friendly digital portal, ensuring that all obligations are met without delay.

– Automated Compliance: The solution includes automated checks and calculations, ensuring that all payments align with the latest regulatory requirements.

– Representation: Desucla’s experience and network of local expertise is embedded into the platform to ensure payments are requested, received & allocated correctly every time.

– Cross-Border Expertise: Desucla’s team of tax payment experts coupled with our banking partners provides guidance on the nuances of international tax payments, helping businesses navigate compliance in settling tax liabilities internationally.

Why Choose Desucla’s TaxPay? TaxPay is particularly beneficial for businesses that are looking to expand their operations internationally but want to avoid the complexities of settling tax. By leveraging TaxPay, companies can focus on scaling their operations while knowing their tax liabilities are handled efficiently, accurately and matching their existing treasury processes.

Conclusion: Choosing the Right Solution for Your Business

Managing tax liabilities is a crucial aspect of running a business, and the right technology can make this process smoother and more efficient. While digital payment portals, ERP systems, and third-party software all offer their own advantages, a comprehensive solution like Desucla’s TaxPay can provide additional value, especially for businesses expanding into new regions, optimising internal processes or looking to reduce fines & penalties for non-compliance.

With Desucla’s TaxPay, you get the advantage of a secure payment system combined with expert guidance and support. This means less time spent ensuring payments are allocated correctly and more time focusing on what matters most—growing your business.

Ready to simplify your tax payments? Reach out to Desucla today to learn more about how our TaxPay solution can help you manage your tax liabilities with ease.

Understanding Payment Methods and Corporate and other Tax Types in the United States

In the United States, corporate and business taxes vary significantly from state to state, making it essential for businesses to understand the tax landscape in each region they operate. Beyond federal taxes, companies must navigate various state-level taxes, including corporate income tax, real estate taxes, sales taxes, and others. Payment methods for these taxes can differ as well, adding another layer of complexity for businesses.

This article explores the different types of business taxation and the payment methods businesses must be aware of when operating in the U.S. It scratches the surface of the complexity of managing not only compliance in the US but ensuring that any liabilities are discharged appropriately.

Key Tax Types in the U.S.

1. Corporate Income Tax

The U.S. federal government imposes a standard corporate income tax, but each state has its own set of corporate income tax rates and rules. While some states have a flat rate, others have graduated rates based on income levels. A few states, such as Wyoming, South Dakota, and Nevada, do not impose a corporate income tax at all.

• • Example: California has a corporate income tax rate of 8.84%, whereas Texas does not have a corporate income tax but instead imposes a franchise tax based on the company’s revenue.

2. Sales Taxes

Sales taxes are imposed on the sale of goods and services. Businesses must collect and remit sales tax to the state on behalf of their customers. Sales tax rates vary from state to state and may also include local sales taxes, making the effective rate higher in some areas.

• • Example: In New York, the base state sales tax is 4%, but local jurisdictions can add up to an additional 4.875%, leading to a total sales tax rate as high as 8.875% in some regions.

3. Real Estate Taxes

Real estate or property taxes are levied on property owned by corporations, including buildings, land, and other real estate holdings. These taxes vary greatly depending on the location and the value of the real estate.  These often include payments to fire & police departments along with local district payments – each demanding their own payments via set payment methods.

• • Example: In Illinois, the effective real estate tax rate is around 2.16%, making it one of the highest in the country, whereas Hawaii has a much lower effective real estate tax rate of 0.28%.

4. Franchise Taxes

Some states, such as Texas and Delaware, impose a franchise tax, which is a tax for the privilege of doing business in the state. This tax is often based on the company’s net worth or revenue rather than its income.

• • Example: Texas has a franchise tax of 0.75% on companies with annual revenues above $1,230,000, while Delaware charges a franchise tax based on the number of authorized shares a corporation has.

5. Gross Receipts Taxes

Instead of, or in addition to, corporate income tax, some states impose a gross receipts tax, which is levied on a company’s total revenue without deductions for costs or expenses. This can be particularly burdensome for companies with high revenues but slim profit margins.

• • Example: Ohio has a Commercial Activity Tax (CAT), which is a gross receipts tax of 0.26% on revenue over $1 million.

6. Payroll Taxes

Payroll taxes are not a state tax per se, but businesses in all states must withhold federal payroll taxes for Social Security, Medicare, and unemployment insurance. Additionally, states impose their own unemployment taxes and, in some cases, temporary disability insurance or paid family leave taxes.

1. • Example: New York requires businesses to contribute to the state unemployment insurance fund, and in states like California, employers must also pay into the State Disability Insurance (SDI) program.

Other State-Specific Corporate Taxes

• Excise Taxes: These taxes are typically levied on specific goods such as fuel, alcohol, and tobacco. Businesses that manufacture or sell these products must account for excise taxes in their financial planning.

• • Example: Massachusetts imposes a fuel excise tax of $0.24 per gallon, which businesses in the energy sector must pay.
• Use Taxes: Similar to sales taxes, use taxes are imposed on goods purchased outside the state but used within the state. If a business purchases equipment or supplies from a state without sales tax, it may still be liable for use tax in its home state.
  • • Example: If a company based in California buys equipment from Oregon (a state without sales tax), it must pay California’s use tax upon bringing the equipment into the state.

Tax Payment Methods

Different states offer various methods for paying taxes, including online payments, wire transfers, and mailing checks. Here’s an overview of common payment methods:

1. Online Payment Portals: Most states provide an online payment portal where businesses can file and pay their taxes. These portals allow for convenient and quick tax submissions, ensuring compliance deadlines are met.

• • Example: California’s Franchise Tax Board allows businesses to make online payments for income, franchise, and sales taxes.

2. Electronic Funds Transfer (EFT): Some states require businesses to use EFT for payments over a certain threshold. EFT is typically mandatory for larger companies due to the volume and size of their payments.

• • • Example: In Texas, if a company’s franchise tax liability exceeds $10,000, it must use EFT for payments.

3. Mailing Payments: While less common, some businesses still prefer mailing checks to state tax authorities, and in some cases a check is the only accepted form of payment (e,g. for real estate related taxes in certain states). However, this method can take longer to process, and there’s a risk of missing payment deadlines.

• • Example: Florida’s Department of Revenue accepts mailed payments for corporate income tax and sales tax.

4. Wire Transfers: Large corporations often use wire transfers for immediate payment, especially when making substantial payments for real estate or other high-value taxes.

• • Example: Businesses in New York can use wire transfers for real estate tax payments if the payment exceeds a certain threshold.

Conclusión

Navigating the tax landscape in the United States requires a deep understanding of the various types of taxes that apply at both the federal and state levels.

From corporate income taxes and sales taxes to real estate and payroll taxes, each state has its own set of rules and rates, and understanding these is key to maintaining compliance and optimizing your tax strategy.

With flexible payment methods available in most states, businesses can manage their tax obligations efficiently, ensuring timely payments while maximizing cash flow.

By understanding these taxes and leveraging state-specific options like franchise or gross receipts taxes, businesses can better plan their operations and reduce financial burdens.

Whether operating in multiple states or planning a single-state expansion, being informed about corporate taxes is essential to successful business growth in the U.S.

Desucla TaxPay

Desucla TaxPay supports payment across a wide range of payment methods for US Domestic and International payments. Our services complement your existing compliance arrangements (whether internal, using cloud software or a compliance provider) to provide visibility of upcoming, paid and importantly reconciled tax payments. Align with your internal treasury processes to batch payments into single payment runs, alleviate Treasury beneficiary management risk and reduce the timescales to process payments.

Serie TaxPay. Facilitar el pago de impuestos internacionales - Francia, Italia, España y Rumanía

Our first article in our TaxPay series, explaining some of the challenges in making international tax payments and solutions to those challenges.

Payment Methods for Settling Taxes in EU Countries: France, Italy, Spain, and Romania

Paying taxes in different EU countries requires businesses to navigate various national procedures, systems, and payment methods. Each country has its own specific guidelines for how taxes, including VAT (Value Added Tax), corporate income tax, and other levies, must be settled. Below is a look at the different payment methods for settling taxes in France, Italy, Spain, and Romania. These are just some of the countries our clients have had recent trouble settling their Tax Liabilities.

Desucla TaxPay enables businesses to settle all tax liabilities across the globe without the need for local bank accounts, knowledge of specific payment processing or dealing with their banks FX rates. Choose to settle in a single currency (for example settling in USD to a US based account) for onward payment in local currency via the correct method as required for that tax type and country.

Francia

– Bank Transfer (Virement Bancaire): The most common method for tax payment in France is via bank transfer. French businesses can make tax payments directly from their bank account to the French Treasury using a unique tax reference number. Cross-border businesses must use a French bank account to ensure smooth processing.

– Direct Debit (Prélèvement Automatique): For regular taxes like VAT or corporate tax, businesses can set up a direct debit authorization with the tax authorities. This ensures that tax payments are automatically deducted from the business’s bank account when due.

– Online Payment Portal (Télépaiement): France offers an online portal where businesses can make tax payments. The portal, part of the “Impots.gouv” platform, allows businesses to submit payments electronically.

– Payment by Card: French authorities also allow tax payments via credit or debit card, primarily for smaller amounts or individuals, but businesses can use this method for certain types of taxes.

– Desucla TaxPay: A single solution for Treasury and Tax professionals to manage tax payments. Settle in your local currency, lock in a single beneficiary and utilise our dedicated Tax Payments routes for each tax type & country.

Italia

– F24 Payment Form: In Italy, most taxes, including VAT and corporate income tax, are paid using the F24 form. Businesses fill out the form, specifying the amount and type of tax to be paid. Payments can be made through online banking, the post office, or directly at a bank.

– Online Banking (Home Banking): Italian businesses frequently use home banking platforms to process tax payments. Once the F24 form is completed, payment can be settled via the company’s online bank account.

– Electronic Payment Through Revenue Agency Portal: The Italian Revenue Agency offers an electronic system where local businesses can file and pay taxes online. This portal is integrated with Italy’s Sistema di Interscambio (SdI) for e-invoicing, making it convenient for companies to manage their tax obligations digitally.

– Direct Debit: Large companies often set up direct debit arrangements with their banks and the Italian tax authorities to streamline the process for recurring payments, such as VAT.  A local bank account is required.

– Desucla TaxPay: A single solution for Treasury and Tax professionals to manage tax payments. Near instant onward payment available for example funds received in your TaxPay USD account release FX trades and onward payments to Tax Authorities – reducing the time for funds to be received by the Tax Authority (and reducing any risk of penalties and fines).

España

– Bank Transfer (Transferencia Bancaria): Tax payments in Spain are commonly made through bank transfers. Businesses are required to use an authorized Spanish bank account to transfer the payment to the tax authorities, ensuring that the tax reference number is included in the payment.

– Direct Debit (Domiciliación Bancaria): Businesses can authorize Spanish tax authorities to withdraw taxes directly from their bank accounts. This is often used for regular VAT filings or corporate tax payments, ensuring timely payment and avoiding penalties for late filing. A local bank account is required.

– Online Payment (Pago Telemático): The Spanish Tax Agency (Agencia Tributaria) provides an online payment system where businesses can file returns and settle taxes. The portal accepts payments via electronic banking or cards linked to a Spanish bank.

– Payment Through Banks: For smaller businesses, payments can be made in person at a Spanish bank branch. Banks process these payments on behalf of the tax authorities, but this method is becoming less common due to digitalization efforts.

– Desucla TaxPay: A single solution for Treasury and Tax professionals to manage tax payments. Configurable workflow for approval between Tax and Treasury teams, locked beneficiaries to approved Tax Authorities (or tax agents) removing fraud risks and complete payment oversight.

Rumanía

– Bank Transfer: Bank transfer is the primary method for paying taxes in Romania. Businesses are required to transfer tax payments to specific accounts designated by the Romanian tax authorities, depending on the type of tax being settled. For correct allocation to your account a local bank account is required to be used.

– Online Payment Portal (Ghiseul.ro): Romania has made significant strides in offering an online portal for tax payments. Through Ghiseul.ro, businesses and individuals can settle their tax liabilities using bank cards. This portal is part of Romania’s broader e-governance initiative to simplify administrative processes.

– Post Office or Treasury Office Payments: Romanian businesses can also settle taxes in person at the post office or through designated treasury offices, although this method is used less frequently due to the convenience of online systems.

– Payment through Treasury’s POS Terminals: At local treasury offices, businesses and individuals can use POS terminals to make payments using debit or credit cards, offering a flexible option for immediate settlement.

– Desucla TaxPay: A single solution for Treasury and Tax professionals to manage tax payments. A cross entity, cross tax type and cross-country platform to provide visibility of future, current and completed payments. Documentation stored for each stage including payment demand, payment requests (for Treasury teams), payment proof and tax authority confirmation of receipt & allocation.

Common Trends and Challenges

– Preference for Digital Payments: Across the EU, including in France, Italy, Spain, and Romania, there is a clear trend toward digitalization of tax payments. Online portals and bank transfers are the primary methods, driven by efficiency and the desire to reduce administrative errors.  Often these require specific sequencing in relation to the return (before/after the submission) to avoid penalties and return of funds (often months later).

– Country-Specific Bank Accounts: In most countries, foreign businesses must maintain local bank accounts to settle taxes. This can complicate cross-border operations, as businesses need to navigate different banking regulations and requirements.  Often referencing for correct allocation of funds is required and cannot be supported by cross border international payments (i.e. a payment from your local bank).

– Administrative Costs and Language Barriers: In some countries, including Spain and Romania, tax payment procedures can be cumbersome for foreign companies. Navigating online systems in the local language, alongside complex payment processes, often requires assistance from local tax professionals.

Tax and Treasury teams have sufficient challenges just keeping upto date with changes to each countries tax demands especially given the pace of new taxes, changes to existing and new schemes being rolled out. Desucla TaxPay removes the payment burden from Treasury and Tax teams, facilitating payments inline with company payment runs, reduces risk of errors and offers dedicated tax payment methods across the globe.

Desucla TaxPay

Contact us today for more information about how Desucla TaxPay can help your organisation:

– easily grow into new markets,

– reduce the risk of tax payment fines,

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– complement your existing Treasury & Tax software (simple on-boarding & adoption)

Su representante indirecto de confianza para las importaciones aduaneras de la UE

Comprender la representación indirecta en las aduanas de la UE

Al importar mercancías a la Unión Europea (UE), las empresas tienen dos opciones principales de representación aduanera: directa e indirecta. Comprender la diferencia entre ambas puede afectar significativamente a la eficacia, el cumplimiento y la responsabilidad de sus operaciones de importación.

¿Qué es la representación indirecta?

La representación indirecta consiste en designar a un tercero, como Desucla, para que actúe en nombre del importador en todos los asuntos relacionados con las aduanas. Como representante indirecto, no sólo nos encargamos del papeleo y el cumplimiento, sino que también compartimos la responsabilidad legal de los procedimientos aduaneros con el importador. Esto es distinto de la representación directa, en la que el agente de aduanas actúa únicamente en nombre del importador, que conserva toda la responsabilidad de todas las obligaciones relacionadas con las aduanas.

Ventajas de elegir la representación indirecta con Desucla

1. Responsabilidad compartida y garantía de cumplimiento
   • Con Desucla como su Representante Indirecto, compartimos la responsabilidad legal del cumplimiento de la normativa aduanera. Esta asociación garantiza que ambas partes se comprometen plenamente a cumplir todos los requisitos reglamentarios, reduciendo el riesgo de sanciones y retrasos.
2. Experiencia y conocimientos locales
   • Navegar por las complejidades de la normativa aduanera de la UE puede ser todo un reto. Nuestro equipo de expertos se mantiene al día de las últimas leyes, aranceles y procedimientos, para garantizar que sus mercancías pasen la aduana sin problemas y con eficacia.
3. Operaciones racionalizadas
   • Al ocuparse en su nombre de todas las tareas relacionadas con las aduanas, Desucla le permite centrarse en las actividades principales de su empresa. Nuestros eficientes procesos minimizan el riesgo de retrasos, garantizando que sus mercancías lleguen a su destino a tiempo.
4. Mayor flexibilidad
   • La representación indirecta ofrece mayor flexibilidad, especialmente a las empresas no pertenecientes a la UE. Puede confiar en Desucla para que actúe como su representante sin necesidad de establecer una presencia permanente en la UE, lo que facilita el acceso al mercado europeo.
5. Mitigación de riesgos
   • En caso de litigio o error aduanero, la responsabilidad compartida en la representación indirecta significa que Desucla trabajará estrechamente con usted para resolver el problema, proporcionando una capa adicional de protección para su empresa.

¿Por qué elegir Desucla?

En Desucla, comprendemos el papel fundamental que desempeña el despacho de aduanas en su cadena de suministro. Nuestro compromiso con la precisión, la eficiencia y el cumplimiento nos convierte en el socio ideal para sus necesidades aduaneras. Al elegir a Desucla como su representante indirecto, no solo está contratando a un proveedor de servicios, sino a un socio dedicado a su éxito en el mercado de la UE.

Deje que Desucla se ocupe de las complejidades de las aduanas de la UE, para que usted pueda centrarse en hacer crecer su negocio. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para obtener más información sobre nuestros servicios y cómo podemos ayudarle en sus operaciones de importación en la Unión Europea.

Comprender la obligación de depósito para importar mercancías en la UE

Comprender la obligación de depósito para importar mercancías a la UE desde los Países Bajos y cómo evitarla

Al importar mercancías a la Unión Europea (UE) a través de los Países Bajos, las empresas se encuentran a menudo con diversos requisitos financieros y normativos. Un aspecto importante es el depósito que pueden exigir las autoridades aduaneras neerlandesas. Este depósito está destinado a cubrir las posibles obligaciones de IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) de las mercancías importadas, garantizando que el importador cumpla con las obligaciones fiscales de la UE. Sin embargo, este depósito puede inmovilizar una cantidad sustancial de capital. Afortunadamente, recurrir a un Importador Registrado (IOR) o a un Representante Fiscal Limitado (LFR) puede ayudar a las empresas a evitar esta carga financiera.

¿Cuál es el depósito obligatorio?

El requisito de depósito es una garantía financiera que las autoridades aduaneras neerlandesas pueden solicitar a los importadores cuando las mercancías se introducen en la UE a través de los Países Bajos. Este depósito sirve como garantía de que se pagará el IVA por las mercancías importadas. El importe del depósito suele basarse en el valor de las mercancías y el tipo de IVA aplicable, que puede ser una suma considerable, especialmente en el caso de envíos de gran valor.

Este depósito es esencialmente un pago temporal retenido por las autoridades aduaneras hasta que se despachan las mercancías y se cumplen todas las obligaciones en materia de IVA. Para muchas empresas, especialmente las que manejan grandes volúmenes de mercancías, este requisito puede crear problemas de tesorería y limitar la disponibilidad de capital circulante.

Cómo evitar el depósito: Utilizar un importador registrado (IOR) o un representante fiscal limitado (LFR)

Para evitar la necesidad de un depósito al importar mercancías a la UE a través de los Países Bajos, las empresas pueden recurrir a los servicios de un Importador Registrado (IOR) o de un Representante Fiscal Limitado (LFR). Ambas opciones ofrecen soluciones viables para gestionar las obligaciones del IVA sin necesidad de inmovilizar capital en un depósito.

Importador registrado (IOR)

Un importador registrado (IOR) es una entidad tercera que asume la responsabilidad de importar mercancías a la UE en nombre del importador real. El IOR asume todas las responsabilidades legales, incluido el pago del IVA y el cumplimiento de la normativa aduanera. Al recurrir a un IOR, el importador original puede evitar el requisito de depósito, ya que el IOR se encarga de todas las obligaciones relacionadas con el IVA.

Ventajas de utilizar un IOR:

- Sin necesidad de depósito: El IOR gestiona los pagos del IVA, eliminando la necesidad de que el importador proporcione un depósito a la aduana holandesa.

- Proceso simplificado: El IOR gestiona todos los trámites aduaneros y fiscales, garantizando el cumplimiento de la normativa de la UE.

- Mitigación del riesgo: El IOR asume la responsabilidad legal de la importación, reduciendo el riesgo para el importador original.

Representante Fiscal Limitado (RPL)

Un Representante Fiscal Limitado (RFL) es otra opción disponible para las empresas no comunitarias que importan mercancías a la UE a través de los Países Bajos. El LFR está autorizado por las aduanas holandesas para actuar en nombre del importador a efectos del IVA. Al designar un LFR, el importador puede aplazar el pago del IVA, lo que significa que el IVA de las mercancías importadas se contabiliza y declara, pero el pago se aplaza hasta que las mercancías se venden en la UE.

Ventajas de utilizar un LFR:

- Aplazamiento del IVA: El LFR permite aplazar el pago del IVA, evitando el depósito inicial exigido por las aduanas.

- Mejora del flujo de caja: Al aplazar el IVA, las empresas pueden mantener un mejor flujo de caja y destinar capital a otras necesidades operativas.

- Cumplimiento fiscal: El LFR garantiza el cumplimiento de todas las obligaciones relacionadas con el IVA de conformidad con la normativa fiscal neerlandesa y de la UE.

¿Qué opción es la adecuada para su empresa?

Elegir entre un IOR y un LFR depende de las necesidades y circunstancias específicas de su empresa. Si desea externalizar por completo el proceso de importación, incluidas todas las responsabilidades legales y los pagos del IVA, recurrir a un Importador registrado como Desucla puede ser la mejor opción. Por otro lado, si prefiere mantener un mayor control sobre sus operaciones a la vez que aplaza los pagos del IVA, nombrar a un Representante Fiscal Limitado podría ser más adecuado.

¿Por qué elegir Desucla?

En Desucla, ofrecemos servicios de importador registrado y de representación fiscal limitada, adaptados a las necesidades específicas de su empresa. Nuestro equipo de expertos conoce bien la normativa aduanera holandesa y de la UE, lo que garantiza que sus mercancías se importen de forma eficaz y conforme a las normas. Al asociarse con Desucla, puede evitar el requisito de depósito, agilizar sus operaciones de importación y centrarse en el crecimiento de su negocio en el mercado europeo.

Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para obtener más información sobre cómo Desucla puede ayudarle a sortear las complejidades de la importación de mercancías a la UE a través de los Países Bajos y cómo nuestros servicios pueden ahorrarle tiempo, dinero y problemas.

Su importador de confianza y representante indirecto para las importaciones de la UE

Desucla: Su importador de confianza (IOR) y representante indirecto para las importaciones de la UE

Cuando se importan mercancías a la Unión Europea (UE), garantizar el cumplimiento de la compleja normativa aduanera y las obligaciones legales es crucial para que las operaciones se desarrollen sin contratiempos y con éxito. Una de las funciones clave en este proceso es el Importador de Registro (IOR). Desucla ofrece servicios especializados como IOR y Representante Indirecto, proporcionando una solución sin fisuras para las empresas que desean superar los retos de la importación en la UE.

¿Qué es un importador registrado (IOR)?

El Importador de Registro (IOR) es la entidad responsable de garantizar que las mercancías importadas cumplan todas las leyes y reglamentos pertinentes en el país de destino. Esto incluye presentar las declaraciones de aduana necesarias, pagar los derechos e impuestos de importación y garantizar que toda la documentación sea precisa y esté completa. El IOR es legalmente responsable de las mercancías durante el proceso de importación, por lo que esta función es esencial para el cumplimiento y la gestión de riesgos.

Cómo puede actuar Desucla como su IOR

Como importador registrado, Desucla asume toda la responsabilidad de gestionar sus operaciones de importación a la UE. Nuestro equipo de expertos se encarga de todos los aspectos del proceso de importación, desde la conformidad y la documentación hasta el pago de aranceles e impuestos. Al actuar como su IOR, nos aseguramos de que sus mercancías se importen de forma legal y eficiente, minimizando riesgos y retrasos.

Desucla como representante indirecto

Además de actuar como su IOR, Desucla también ofrece servicios como Representante Indirecto. Esto significa que no sólo gestionamos sus importaciones, sino que también compartimos la responsabilidad legal del cumplimiento de la normativa aduanera. Nuestro doble papel como IOR y Representante Indirecto proporciona una solución integral que simplifica su proceso de importación y garantiza el pleno cumplimiento de la normativa de la UE.

Las 5 ventajas principales de utilizar un importador registrado (IOR)

1. Cumplimiento y mitigación de riesgos

La importación de mercancías en la UE implica navegar por una compleja red de reglamentos, normas y requisitos. Como su IOR, Desucla se asegura de que se cumplan todas las medidas de conformidad necesarias, reduciendo significativamente el riesgo de problemas legales, multas o retrasos. Nuestro profundo conocimiento de la normativa de la UE nos permite gestionar con facilidad incluso las situaciones de importación más complejas.

2. Procedimientos aduaneros simplificados

Gestionar las declaraciones de aduanas, los aranceles y la documentación puede resultar abrumador para las empresas que no están familiarizadas con los procedimientos aduaneros de la UE. La experiencia de Desucla como IOR simplifica este proceso al asumir la responsabilidad de todas las tareas relacionadas con las aduanas. Esto incluye preparar y presentar documentación precisa, garantizar la correcta clasificación de las mercancías y gestionar el pago de aranceles e impuestos.

3. Racionalización de las operaciones de importación

Al actuar como su IOR, Desucla agiliza toda su operación de importación. Nos ocupamos de todos los detalles, permitiéndole centrarse en las actividades principales de su negocio. Nuestros eficientes procesos garantizan que sus mercancías pasen por la aduana rápidamente y sin retrasos innecesarios, ayudándole a mantener una cadena de suministro fiable.

4. Ahorro de costes

Asociarse con Desucla como su IOR puede suponer un importante ahorro de costes. Nuestra experiencia en aduanas y conformidad comercial ayuda a evitar costosos errores, multas y retrasos. Además, al externalizar la función de IOR a Desucla, puede reducir la necesidad de recursos internos dedicados a la gestión de las importaciones, lo que se traduce en menores costes operativos.

5. Acceso al mercado sin presencia física

Para las empresas de fuera de la UE, establecer una presencia física en la región puede resultar caro y llevar mucho tiempo. Como su IOR, Desucla le proporciona acceso al mercado de la UE sin necesidad de crear una entidad local. Esto le permite ampliar su negocio en la UE de forma rápida y eficaz, aprovechando nuestros conocimientos y experiencia locales.

¿Por qué elegir a Desucla como importador registrado?

Desucla se compromete a proporcionar servicios de importación completos, fiables y eficientes. Como importador registrado y representante indirecto, nos aseguramos de que sus mercancías se importen en la UE cumpliendo plenamente la normativa y con las mínimas molestias. Nuestro experimentado equipo conoce los entresijos de la normativa aduanera de la UE y se dedica a ayudar a su empresa a triunfar en el mercado europeo.

Tanto si es un importador experimentado como si es nuevo en el mercado de la UE, los servicios IOR de Desucla le proporcionan el apoyo y la experiencia que necesita para navegar por las complejidades del comercio internacional. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para obtener más información sobre cómo podemos ayudarle con sus operaciones de importación y hacer que su negocio prospere en la Unión Europea.

Representación en materia de IVA y aduanas en los Países Bajos

Desucla actúa como representante fiscal en todos los Estados de la UE y en algunos países de fuera de la UE. Es un requisito formal nombrar un representante fiscal en hasta 20 Estados miembros de la UE. Una vez nombrado, el representante se pone en el lugar de la empresa extranjera. El representante fiscal actúa como representante a efectos del IVA y normalmente es responsable ante las autoridades fiscales de la situación de cumplimiento de los comerciantes a los que representa.

Los comerciantes pueden inscribirse y adquirir representación fiscal a través de Desucla en línea.

En los Países Bajos también estamos autorizados a actuar como Representante Fiscal Limitado, por lo que Desucla importa mercancías en nombre de comerciantes cuyos productos están destinados a clientes fuera de los Países Bajos. Desucla puede encargarse de las formalidades de importación, el aplazamiento de derechos y el suministro posterior de las mercancías.

A continuación encontrará un resumen del entorno de las representaciones en los Países Bajos, que abarca la Representación Fiscal General, la Representación Fiscal Limitada y la Representación Indirecta.

1. Representante Fiscal General

Un representante fiscal general en los Países Bajos es lo que consideramos un representante fiscal normal en cualquier otro país donde se utilice. Un representante fiscal general puede ser designado por un comerciante que quiera comerciar en ese país y que necesite un número de IVA local.

El representante fiscal general no es obligatorio en los Países Bajos, pero es necesario si un comerciante quiere evitar el pago del IVA en el punto de importación. Para ello, el comerciante necesita lo que se denomina una Licencia del Artículo 23, que le permite evitar los costes de tesorería derivados del pago del IVA en la frontera.

El artículo 23 no cubre los derechos de aduana, por lo que éstos deben pagarse en el momento de la importación o aplazarse durante el mes y pagarse a final de mes en un pago único. En estos casos también se exige una garantía bancaria o un depósito financiero proporcional a la obligación prevista, que normalmente negocia el representante fiscal en nombre del comerciante.

El proceso de nombramiento de un representante fiscal general sólo se realiza una vez recibido el número de IVA y cada nombramiento es aprobado individualmente por las autoridades fiscales neerlandesas. Un representante fiscal general también puede ser utilizado - en la interpretación de las autoridades fiscales holandesas - como un establecimiento sólo a efectos de IVA y Aduanas de una empresa no residente. Esto significa que cualquier comerciante que tenga un representante fiscal general puede importar a los Países Bajos y a la UE, lo que facilita el proceso de importación y reduce los costes.

En principio, en los Países Bajos no es necesario tener un representante fiscal general y un representante indirecto (véase la explicación más abajo) para importar, ya que el representante fiscal general elimina en la práctica la necesidad de un representante indirecto.

Hay que tener en cuenta que algunas compañías navieras no admiten fácilmente esta posibilidad, por lo que es posible que sus sistemas no funcionen con una empresa de fuera de la UE que utilice una dirección holandesa, a menos que exista un representante indirecto.

2. Representante Fiscal Limitado (RLF)

Un Representante Fiscal Limitado es una bestia muy diferente y sólo se puede utilizar para ayudar a los comerciantes que deseen importar mercancías a los Países Bajos, pero sólo cuando las mercancías están destinadas a un país que no es Holanda (por lo general otro Estado de la UE). Esto significa que un comerciante no necesita su propio número de IVA holandés para importar a la UE. Siempre que disponga de un número de IVA en otro país al que se envíen las mercancías, la importación a la UE puede realizarse a través de un representante fiscal limitado que actúe en nombre del comerciante.

En este caso, por supuesto, se puede designar al representante fiscal limitado, que pasa a formar parte de la cadena de suministro. Una vez designado, el representante fiscal se convierte en importador y proveedor de mercancías al comerciante. Desucla está autorizada a actuar en esta calidad tanto para comerciantes de la UE como de fuera de la UE.

Los números de IVA de los representantes fiscales limitados tienen un sufijo especial que informa a la AT neerlandesa de que actuamos en calidad de tales. Una vez importadas, Desucla efectúa una entrega posterior ("zero rated") de las mercancías al comerciante importador. Desucla Netherlands tiene autorización para actuar como representante fiscal limitado y dispone de una licencia del artículo 23 para sus designaciones. Desucla Netherlands también dispone de una cuenta de aplazamiento de derechos para apoyar estas transacciones.

3. Representación indirecta

Un representante indirecto es una forma de representante aduanero. Según el código aduanero de la UE, un importador no puede importar en la UE a menos que esté establecido en ella. Desucla puede actuar como representante indirecto, pero, por las razones expuestas, rara vez es necesario en los Países Bajos, ya que a menudo basta con un representante fiscal.

Tenga en cuenta que un representante indirecto es el declarante de la importación y no el importador de las mercancías - el representante indirecto responde de las importaciones realizadas por los comerciantes no residentes. Desucla Netherlands está autorizada por la Agencia Tributaria holandesa para actuar como representante indirecto.

El proceso suele ser muy rápido, ya que basta con emitir una carta de nombramiento para crear la relación de representación indirecta.

El problema de los representantes indirectos es que las navieras no están dispuestas a trabajar con ellos. Muchas de las navieras temen que la responsabilidad se traslade a sus propias operaciones, lo que hace que esta forma de representación les resulte poco atractiva. Casi siempre se prefieren rutas alternativas.

Esto forma parte de un blog periódico que estamos iniciando en Desucla sobre temas de interés relacionados con el comercio, la fiscalidad y las aduanas en Europa.

Una de las cuestiones sobre las que recibimos muchas preguntas es la representación en los Países Bajos, que es el régimen más complejo pero también potencialmente más útil de Europa.

Comprender la representación aduanera: Representación directa frente a representación indirecta

Desucla: Su socio de confianza para las importaciones aduaneras de la UE

A la hora de importar mercancías a la Unión Europea (UE), cumplir la normativa aduanera es un paso crucial para garantizar la fluidez de sus productos. Una de las decisiones clave que debe tomar es si elegir la representación directa o indirecta para sus trámites aduaneros. Comprender la diferencia entre estas dos opciones puede ayudarle a tomar la mejor decisión para su empresa.

¿Qué es la representación directa?

En la representación directa, el agente de aduanas (o representante) actúa en nombre del importador, pero en nombre de éste. Esto significa que el importador es plenamente responsable de todas las obligaciones aduaneras, incluido el cumplimiento de la normativa, el pago de los derechos y cualquier sanción o consecuencia jurídica derivada del incumplimiento. El papel del agente de aduanas se limita a ejecutar las instrucciones del importador y facilitar el proceso de despacho de aduanas.

¿Qué es la representación indirecta?

En cambio, la representación indirecta implica que el agente de aduanas actúa no sólo en nombre del importador, sino también en el suyo propio. Esto crea una responsabilidad compartida entre el importador y el representante. El agente de aduanas se convierte en responsable solidario con el importador de garantizar el cumplimiento de toda la normativa aduanera, el pago de los derechos y cualquier obligación legal asociada.

Principales diferencias entre representación directa e indirecta

1. Responsabilidad
   • Representación directa: El importador asume toda la responsabilidad de todos los asuntos relacionados con las aduanas. El agente de aduanas actúa únicamente como ejecutor de las instrucciones del importador.
   • Representación indirecta: La responsabilidad es compartida entre el importador y el representante. El representante asume un papel más proactivo, compartiendo la responsabilidad del cumplimiento de las obligaciones aduaneras y legales.
2. Gestión de riesgos
   • Representación directa: El importador asume todos los riesgos asociados al despacho de aduanas, incluidas las posibles multas, sanciones o litigios.
   • Representación indirecta: El riesgo se mitiga mediante la responsabilidad compartida. La participación del representante reduce la exposición del importador a posibles responsabilidades.
3. Flexibilidad y acceso al mercado
   • Representación directa: La más adecuada para las empresas con un buen conocimiento de la normativa aduanera de la UE o con presencia en la UE.
   • Representación indirecta: Ideal para empresas que desean entrar en el mercado de la UE sin establecer una presencia física, ya que el representante puede gestionar todos los trámites aduaneros en su nombre.
4. Experiencia y cumplimiento
   • Representación directa: El importador debe tener un conocimiento importante de la normativa aduanera o depender en gran medida del asesoramiento del agente de aduanas.
   • Representación indirecta: El representante, como Desucla, ofrece orientación experta y asume un papel más activo para garantizar el cumplimiento de todos los requisitos normativos.

¿Por qué elegir a Desucla como su representante indirecto?

En Desucla, estamos especializados en la prestación de servicios aduaneros integrales como su Representante Indirecto. Nuestro profundo conocimiento de la normativa aduanera de la UE, unido a nuestro compromiso con el cumplimiento y la gestión de riesgos, nos convierte en el socio ideal para sus operaciones de importación.

Al elegir Desucla, usted obtiene la ventaja de la responsabilidad compartida, el apoyo de expertos y un proceso simplificado que garantiza que sus mercancías pasen sin problemas por la aduana. Tanto si es nuevo en el mercado de la UE como si desea optimizar sus operaciones de importación actuales, Desucla está aquí para ayudarle a alcanzar el éxito.

Deje que Desucla se ocupe de sus necesidades aduaneras

Con Desucla como representante indirecto, podrá centrarse en lo que mejor sabe hacer: hacer crecer su negocio. Nos ocuparemos de las complejidades de las aduanas de la UE, garantizando que sus productos lleguen a su destino de forma eficiente y conforme a las normas. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para obtener más información sobre cómo podemos satisfacer sus necesidades de importación aduanera en la Unión Europea.