O nosso primeiro artigo da série TaxPay, que explica alguns dos desafios que se colocam aos pagamentos de impostos internacionais e as soluções para esses desafios.
Métodos de pagamento para liquidação de impostos nos países da UE: França, Itália, Espanha e Roménia
O pagamento de impostos em diferentes países da UE exige que as empresas naveguem por vários procedimentos, sistemas e métodos de pagamento nacionais. Cada país tem as suas próprias diretrizes específicas sobre a forma como os impostos, incluindo o IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado), o imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas e outras taxas, devem ser liquidados. Abaixo, apresentamos os diferentes métodos de pagamento para liquidação de impostos em França, Itália, Espanha e Roménia. Estes são apenas alguns dos países em que os nossos clientes tiveram recentemente problemas para liquidar as suas obrigações fiscais.
O Desucla TaxPay permite que as empresas liquidem todas as obrigações fiscais em todo o mundo sem a necessidade de contas bancárias locais, conhecimento de processamento de pagamentos específicos ou de lidar com as taxas de câmbio dos seus bancos. Opte por liquidar numa única moeda (por exemplo, liquidar em USD para uma conta baseada nos EUA) para pagamento posterior na moeda local através do método correto, conforme exigido para esse tipo de imposto e país.
França
- Transferência bancária (Virement Bancaire): O método mais comum de pagamento de impostos em França é através de transferência bancária. As empresas francesas podem efetuar pagamentos de impostos diretamente da sua conta bancária para o Tesouro francês utilizando um número de referência fiscal único. As empresas transfronteiriças devem utilizar uma conta bancária francesa para garantir um processamento sem problemas.
- Débito direto (Prélèvement Automatique): Para impostos regulares como o IVA ou o imposto sobre as sociedades, as empresas podem estabelecer uma autorização de débito direto com as autoridades fiscais. Isto garante que os pagamentos de impostos são automaticamente deduzidos da conta bancária da empresa quando devidos.
- Portal de pagamento em linha (Télépaiement): A França oferece um portal em linha onde as empresas podem efetuar pagamentos de impostos. O portal, que faz parte da plataforma "Impots.gouv", permite que as empresas apresentem pagamentos por via eletrónica.
- Pagamento por cartão: As autoridades francesas também permitem o pagamento de impostos através de cartão de crédito ou de débito, principalmente para pequenos montantes ou para pessoas singulares, mas as empresas podem utilizar este método para determinados tipos de impostos.
- Desucla TaxPay: Uma solução única para os profissionais de Tesouraria e Impostos gerirem os pagamentos de impostos. Faça a liquidação na sua moeda local, fixe um único beneficiário e utilize as nossas rotas dedicadas de pagamentos de impostos para cada tipo de imposto e país.
Itália
- Formulário de pagamento F24: Em Itália, a maior parte dos impostos, incluindo o IVA e o imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas, são pagos através do formulário F24. As empresas preenchem o formulário, especificando o montante e o tipo de imposto a pagar. Os pagamentos podem ser efectuados através de serviços bancários em linha, nos correios ou diretamente num banco.
- Banca online (Home Banking): As empresas italianas utilizam frequentemente plataformas de home banking para efetuar o pagamento de impostos. Uma vez preenchido o formulário F24, o pagamento pode ser efectuado através da conta bancária online da empresa.
- Pagamento eletrónico através do portal da Agência das Finanças: A Agência Italiana das Receitas oferece um sistema eletrónico onde as empresas locais podem apresentar e pagar os impostos online. Este portal está integrado no Sistema di Interscambio (SdI) de Itália para a faturação eletrónica, tornando conveniente para as empresas a gestão digital das suas obrigações fiscais.
- Débito direto: As grandes empresas estabelecem frequentemente acordos de débito direto com os seus bancos e as autoridades fiscais italianas para simplificar o processo de pagamentos recorrentes, como o IVA. É necessária uma conta bancária local.
- Desucla TaxPay: Uma solução única para os profissionais de Tesouraria e Impostos gerirem os pagamentos de impostos. Pagamento quase instantâneo disponível, por exemplo, os fundos recebidos na sua conta TaxPay USD libertam as transacções cambiais e os pagamentos subsequentes às Autoridades Fiscais - reduzindo o tempo para os fundos serem recebidos pela Autoridade Fiscal (e reduzindo qualquer risco de penalizações e multas).
Espanha
- Transferência bancária (Transferencia Bancaria): Os pagamentos de impostos em Espanha são normalmente feitos através de transferências bancárias. As empresas são obrigadas a utilizar uma conta bancária espanhola autorizada para transferir o pagamento para as autoridades fiscais, assegurando que o número de referência fiscal é incluído no pagamento.
- Débito direto (Domiciliación Bancaria): As empresas podem autorizar as autoridades fiscais espanholas a levantar os impostos diretamente das suas contas bancárias. Esta modalidade é frequentemente utilizada para a apresentação regular do IVA ou para o pagamento do imposto sobre as sociedades, garantindo o pagamento atempado e evitando penalizações por atraso na apresentação. É necessária uma conta bancária local.
- Pagamento em linha (Pago Telemático): A Agência Tributária espanhola (Agencia Tributaria) disponibiliza um sistema de pagamento em linha onde as empresas podem apresentar declarações e liquidar impostos. O portal aceita pagamentos através de banca eletrónica ou cartões ligados a um banco espanhol.
- Pagamento através de bancos: Para as pequenas empresas, os pagamentos podem ser feitos pessoalmente numa agência bancária espanhola. Os bancos processam estes pagamentos em nome das autoridades fiscais, mas este método está a tornar-se menos comum devido aos esforços de digitalização.
- Desucla TaxPay: Uma solução única para os profissionais de Tesouraria e Fiscalidade gerirem os pagamentos de impostos. Fluxo de trabalho configurável para aprovação entre as equipas de Finanças e de Tesouraria, beneficiários bloqueados a Autoridades Fiscais aprovadas (ou agentes fiscais), eliminando riscos de fraude e supervisão completa do pagamento.
Roménia
- Transferência bancária: A transferência bancária é o principal método de pagamento de impostos na Roménia. As empresas são obrigadas a transferir os pagamentos de impostos para contas específicas designadas pelas autoridades fiscais romenas, consoante o tipo de imposto a liquidar. Para uma atribuição correta à sua conta, é necessário utilizar uma conta bancária local.
- Portal de pagamentos em linha (Ghiseul.ro): A Roménia deu passos significativos na disponibilização de um portal online para o pagamento de impostos. Através do Ghiseul.ro, as empresas e os particulares podem liquidar as suas obrigações fiscais utilizando cartões bancários. Este portal faz parte de uma iniciativa mais ampla de governação eletrónica da Roménia para simplificar os processos administrativos.
- Pagamentos nos correios ou nas repartições de finanças: As empresas romenas também podem pagar os impostos pessoalmente nos correios ou através das repartições de finanças designadas, embora este método seja utilizado com menos frequência devido à comodidade dos sistemas em linha.
- Pagamento através dos terminais POS do Tesouro: Nas tesourarias locais, as empresas e os particulares podem utilizar os terminais POS para efetuar pagamentos com cartões de débito ou de crédito, oferecendo uma opção flexível de liquidação imediata.
- Desucla TaxPay: Uma solução única para os profissionais de Tesouraria e Fiscalidade gerirem os pagamentos de impostos. Uma plataforma transversal a todas as entidades, a todos os tipos de impostos e a todos os países para proporcionar visibilidade dos pagamentos futuros, actuais e concluídos. Documentação armazenada para cada fase, incluindo pedidos de pagamento, pedidos de pagamento (para equipas de Tesouraria), comprovativo de pagamento e confirmação de receção e atribuição pela autoridade fiscal.
Tendências e desafios comuns
- Preferência pelos pagamentos digitais: Em toda a UE, incluindo em França, Itália, Espanha e Roménia, existe uma clara tendência para a digitalização dos pagamentos de impostos. Os portais em linha e as transferências bancárias são os principais métodos, impulsionados pela eficiência e pelo desejo de reduzir os erros administrativos. Muitas vezes, estes métodos exigem uma sequência específica em relação à declaração (antes/depois da apresentação) para evitar penalizações e a devolução de fundos (frequentemente meses mais tarde).
- Contas bancárias específicas do país: Na maioria dos países, as empresas estrangeiras devem manter contas bancárias locais para liquidar impostos. Este facto pode complicar as operações transfronteiriças, uma vez que as empresas precisam de navegar por diferentes regulamentos e requisitos bancários. Muitas vezes, é necessária uma referência para a atribuição correta de fundos, que não pode ser suportada por pagamentos internacionais transfronteiriços (ou seja, um pagamento do seu banco local).
- Custos administrativos e barreiras linguísticas: Em alguns países, incluindo Espanha e Roménia, os procedimentos de pagamento de impostos podem ser complicados para as empresas estrangeiras. A navegação nos sistemas online na língua local, a par de processos de pagamento complexos, requer frequentemente a assistência de profissionais fiscais locais.
As equipas fiscais e de tesouraria têm desafios suficientes apenas para se manterem actualizadas com as alterações às exigências fiscais de cada país, especialmente tendo em conta o ritmo de lançamento de novos impostos, alterações aos regimes existentes e novos regimes. O Desucla TaxPay elimina a carga de pagamento das equipas de Tesouraria e Fiscal, facilitando os pagamentos em linha com os ciclos de pagamento da empresa, reduz o risco de erros e oferece métodos de pagamento de impostos dedicados em todo o mundo.
Desucla TaxPay
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